Мы сталкиваемся с распространенной ситуацией в 1С:Бухгалтерии предприятия 3.0, когда при оформлении возвратов товаров от розничных покупателей, особенно если эти продажи относятся к предыдущим налоговым периодам, в Книге покупок по коду вида операции 17 (КВО 17) не заполняются критически важные поля: номер и дата счета-фактуры. Эта проблема может вызвать затруднения при формировании и сдаче декларации по НДС. Давайте разберем эту ситуацию подробно и найдем эффективные пути решения.
Код вида операции 17 (КВО 17) используется для отражения вычетов НДС продавцом при получении товаров, возвращенных физическими лицами, а также при отказе от товаров (работ, услуг). Это означает, что ранее предъявленный и уплаченный в бюджет НДС с этих продаж подлежит вычету.
На практике, проблема часто проявляется, когда возврат товара происходит, например, во втором квартале 2025 года, а первоначальная розничная продажа была оформлена в первом квартале 2025 года или даже ранее. При этом суммы НДС и другие данные могут заполняться корректно, а вот номер и дата счета-фактуры остаются пустыми, что препятствует успешной выгрузке декларации.
Чтобы понять причину, давайте вспомним, как работает механизм учета розничных продаж и возвратов в 1С:БП 3.0:
Отчет о розничных продажах.Сводная справка по розничным продажам. Именно этот документ играет ключевую роль, поскольку он обобщает данные по розничным продажам за период и присваивает им сводный номер счета-фактуры. Этот сводный счет-фактура затем отражается в Книге продаж с КВО 26.Корректировочная справка по розничным продажам, который создается на основании соответствующей Сводной справки по розничным продажам.Суть проблемы заключается в том, что при возврате товара, относящегося к прошлому налоговому периоду, программа 1С:БП 3.0 не всегда корректно "подтягивает" номер и дату сводного счета-фактуры из Сводной справки по розничным продажам, на основании которой была сформирована Корректировочная справка. Это особенно актуально, если в программе произошли обновления или изменения в законодательстве, например, с 2025 года, когда организации на УСН с определенным доходом стали плательщиками НДС, что повлекло за собой изменения в логике учета.
В идеальном сценарии, при отражении записи в Книге покупок с КВО 17:
Сводной справки по розничным продажам), составленного по итогам месяца (квартала, к которому относится первоначальная продажа).Однако, как мы выяснили, автоматического заполнения графы 3 зачастую не происходит.
Давайте рассмотрим несколько подходов к решению этой задачи, начиная с наиболее эффективного, предложенного опытными пользователями.
Этот метод основан на опыте пользователей и позволяет добиться корректного заполнения декларации по НДС, даже если автоматика программы даёт сбой. Мы выяснили, что основной загвоздкой является некорректная связь возврата с данными сводной справки прошлого периода. Предлагаем вам следующий алгоритм действий:
Переформируйте Корректировочную справку по розничным продажам:
Нам потребуется создать (или пересоздать, если она уже есть) Корректировочную справку по розничным продажам. Важный момент: эта справка должна быть создана на основании Сводной справки по розничным продажам за тот налоговый период, к которому относится первоначальная реализация возвращаемого товара. Например, если возвраты касаются продаж марта 2025 года, то корректировочную справку формируем на основании Сводной справки о розничных продажах от 31 марта 2025 года.
Эта новая корректировочная справка агрегирует суммы всех возвратов, но, как правило, все еще не содержит номера счета-фактуры.
Перезаполните Декларацию по НДС и внесите ручные корректировки:
После формирования (или переформирования) Корректировочной справки, перейдите к формированию Декларации по НДС. Перезаполните ее. Мы можем увидеть, что в разделе 8 "Сведения из книги покупок" по КВО 17 суммы НДС отражаются, но поля "Номер счета-фактуры" и "Дата счета-фактуры" остаются пустыми.
Здесь нам потребуется ручное вмешательство:
В `Книге покупок` (внутри декларации или через стандартные документы) вручную внесите корректировочный документ для этих сумм возвратов. В качестве "Номера счета-фактуры" и "Даты счета-фактуры" укажите данные из Сводной справки по розничным продажам прошлого периода. Например, если сводная справка была от 31 марта 2025 года, то укажите номер и дату 31.03.2025.
Почему это работает? Мы, по сути, вручную восстанавливаем ту связь, которую программа не смогла установить автоматически, указывая на сводный документ, который является основанием для вычета НДС по розничным возвратам.
Этот метод является скорее диагностическим или временным решением, позволяющим выгрузить декларацию, но не устраняющим корень проблемы. Он может быть полезен, когда сроки поджимают, а основное решение требует времени.
Мы обнаружили, что в общем модуле РегламентированнаяОтчетностьПроверкаНДС существует процедура ВыявитьОшибкиЗаполненияПрепятствующиеФормированиюЭлектронногоПредставления. Эта процедура содержит проверки, которые могут препятствовать выгрузке декларации, если обнаружены незаполненные поля.
Внимание: Использование этого метода требует определенных навыков администрирования 1С и понимания рисков. Мы рекомендуем делать резервные копии информационной базы перед внесением любых изменений в код.
Откройте конфигуратор:
Запустите 1С в режиме конфигуратора.
Найдите общий модуль:
В дереве конфигурации найдите раздел "Общие" -> "Общие модули" -> РегламентированнаяОтчетностьПроверкаНДС.
Найдите процедуру:
В модуле найдите процедуру ВыявитьОшибкиЗаполненияПрепятствующиеФормированиюЭлектронногоПредставления.
Временно закомментируйте строки проверок:
Внутри этой процедуры вы увидите блоки кода, которые начинаются с ПроверитьЗаполнение_ или ПроверитьРазделыНДС. Эти строки отвечают за проверку корректности заполнения различных разделов декларации. Вы можете временно закомментировать (поставить символ "//" перед строкой) те строки, которые, по вашему мнению, вызывают ошибку, связанную с незаполнением номера и даты счета-фактуры в Книге покупок.
// Пример закомментированной строки:
// ПроверитьЗаполнение_Раздела8ДляКВО17(КонтекстВыполнения);
// ПроверитьРазделыНДС(КонтекстВыполнения);
Важно: После успешной выгрузки декларации обязательно раскомментируйте эти строки, чтобы восстановить стандартные проверки программы.
Этот метод позволяет обойти проверку и выгрузить отчет, но не решает проблему с самим заполнением Книги покупок. Мы рекомендуем использовать его только в крайних случаях и всегда стремиться к корректному заполнению данных, используя первый метод.
Проблема с незаполнением номера и даты счета-фактуры в Книге покупок по КВО 17 при возвратах розничных продаж прошлых периодов в 1С:Бухгалтерии 3.0 является известной. Она связана с особенностями работы программы при формировании сводных данных и их связи с корректировочными документами, особенно в условиях изменений в законодательстве.
Наиболее эффективным решением является тщательная работа с документами Сводная справка по розничным продажам и Корректировочная справка по розничным продажам, с последующей ручной корректировкой Книги покупок в декларации, если автоматическое заполнение не произошло.
Всегда помните о важности правильного оформления всех документов и своевременной проверке данных, чтобы избежать проблем при сдаче регламентированной отчетности. Надеемся, что этот подробный разбор поможет вам успешно справиться с данной задачей!
← К списку