При работе с конфигурацией 1С:Управление производственным предприятием (УПП) пользователи нередко сталкиваются с проблемой некорректного заполнения расчетных листов, в частности, в части отражения налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Такая ситуация может вызывать сложности как у бухгалтеров, так и у расчетчиков, приводя к искажению отчетности и недовольству сотрудников. Сегодня мы подробно разберем основные причины возникновения этой проблемы и предложим эффективные решения, основанные на опыте пользователей и рекомендациях экспертов.
Прежде чем приступить к исправлению, нам необходимо проанализировать ситуацию и выяснить первопричину некорректного поведения системы. Рассмотрим основные факторы, которые могут влиять на правильность расчета и отражения НДФЛ в расчетных листах 1С:УПП.
Изменения в законодательстве по НДФЛ. Начиная с 2023 года и далее, порядок исчисления НДФЛ претерпел значительные изменения. Важно учитывать, что датой получения дохода теперь считается день его выплаты, и НДФЛ удерживается как с аванса, так и с окончательной части заработной платы. Эти нововведения часто становятся источником ошибок, если учетная политика или настройки программы не были своевременно актуализированы.
Некорректные даты выплаты дохода. Мы часто сталкиваемся с тем, что ошибки возникают из-за неверно указанной даты выплаты дохода в документах начисления и выплаты заработной платы. Программа может автоматически подтягивать некорректные значения из настроек по умолчанию, поэтому критически важно проверять и при необходимости исправлять эту дату во всех соответствующих документах.
Разногласия между начисленным и выплаченным. Если сумма аванса или заработной платы, указанная в документе начисления, отличается от фактически выплаченной суммы, это неизбежно приведет к расхождениям как в расчетных листах, так и в отчетах по НДФЛ. Внимательно сверяйте эти показатели.
Проблемы с разбивкой НДФЛ. В документе начисления заработной платы полная сумма НДФЛ должна корректно делиться на уже удержанную часть (например, с аванса) и оставшуюся к удержанию сумму. Если ведомость на аванс была распроведена, изменена или содержит неверную сумму НДФЛ, это может вызвать некорректное отображение налога в расчетном листке.
Особенности расчета при увольнении. Расчет НДФЛ при увольнении имеет множество нюансов. С 2025 года действуют новые правила обложения НДФЛ компенсаций при увольнении, включающие необлагаемый предел, зависящий от трехкратного (или шестикратного для районов Крайнего Севера) размера среднемесячного заработка. Неправильная настройка начислений или некорректная последовательность документов при увольнении часто становятся причиной ошибок в расчетном листке.
"Исчезновение" НДФЛ из расчетного листка. В некоторых случаях, например, при расчете компенсации отпуска при увольнении для сотрудника, который не имел основных начислений в месяце увольнения, НДФЛ может "пропасть" из расчетного листка после проведения документа Начисление зарплаты, если в нем нет других начислений. Для корректного отражения может потребоваться небольшое начисление или "фиктивный" документ с нулевой суммой, который заставит систему пересчитать НДФЛ.
Ручные корректировки регистров НДФЛ. По опыту пользователей, иногда бухгалтеры пытаются "скрыть" неверный НДФЛ, внося прямые ручные корректировки в регистры программы, такие как Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ или НДФЛРасчетыСБюджетом. Это является крайне рискованной практикой! Неправильные корректировки могут привести к искажению данных в различных отчетах (расчетных листах, 2-НДФЛ, 6-НДФЛ) и накапливанию ошибок со временем, даже если на первый взгляд проблема кажется решенной.
Теперь, когда мы понимаем возможные причины, давайте разберем по шагам, как можно исправить ситуацию и обеспечить корректное заполнение расчетных листов.
Этот метод часто помогает, если проблема возникла в расчете при увольнении и связана с нарушением последовательности или ошибочным расчетом НДФЛ. Давайте рассмотрим его подробнее.
Распроведите документ "Расчет при увольнении". Нам нужно временно отменить результаты этого документа, чтобы система могла пересчитать все заново. Найдите соответствующий документ Расчет при увольнении и выполните его распроведение.
Проведите "нулевое" начисление зарплаты (при необходимости). В некоторых случаях, особенно если НДФЛ "исчезает", может потребоваться проведение документа Начисление зарплаты сотрудникам организаций с нулевой суммой для месяца увольнения. Это позволит системе обновить данные по сотруднику и корректно пересчитать НДФЛ, даже если других начислений нет. Обратите внимание: это скорее обходной путь, который может понадобиться при специфических ошибках программы.
Повторно проведите документ "Расчет при увольнении". После того как мы распровели документ и, возможно, провели "нулевое" начисление, повторите проведение документа Расчет при увольнении. Система должна заново сформировать проводки и записи в регистрах, учитывая актуальные данные и последовательность.
Проверьте расчетный лист. После выполнения этих действий сформируйте расчетный лист сотрудника и внимательно проверьте корректность отражения НДФЛ и других начислений/удержаний.
Если проблема глубже или связана с ручными корректировками, нам потребуется более системный подход. Проанализируем ситуацию с самого начала.
Начните проверку с первого месяца налогового периода. При обнаружении ошибок в НДФЛ рекомендуется начинать проверку с января текущего налогового периода. Это позволит нам отследить источник проблемы и понять, с какого момента начали накапливаться некорректные данные. Мы последовательно перепроводим документы и сверяем данные.
Выявите и удалите некорректные ручные корректировки регистров. Если вы обнаружили, что в систему вносились ручные корректировки регистров НДФЛ (например, через документ Операция (бухгалтерский и налоговый учет) с ручными движениями по регистрам), их необходимо удалить. Как правило, такие корректировки не решают проблему, а лишь маскируют ее, приводя к дальнейшим искажениям. Помните: прямое редактирование регистров без понимания всех взаимосвязей крайне нежелательно.
После удаления корректировок вы можете увидеть все "плюсовые" и "минусовые" значения НДФЛ, тянущиеся с начала года, что позволит вам точно определить, где и когда произошел сбой.
Используйте специализированные документы для корректировки НДФЛ. Если требуется исправить данные по НДФЛ, используйте предназначенные для этого документы, а не прямые ручные правки или простое сторнирование записей через Перенос данных. К таким документам относятся:
Операция учета НДФЛ: Этот документ позволяет корректировать данные по НДФЛ, такие как доходы, вычеты, исчисленный, удержанный и перечисленный налог. Мы можем использовать его для внесения точечных изменений, которые корректно отразятся в отчетности.
Возврат НДФЛ: Применяется в случаях, когда сотруднику необходимо вернуть излишне удержанный НДФЛ. Документ формирует необходимые движения в регистрах.
Помните: эти документы разработаны с учетом логики учета НДФЛ в 1С и обеспечивают правильное формирование данных для отчетности.
Проверьте корректность заполнения всех документов. Последовательно проверьте следующие моменты:
Даты выплаты дохода: Убедитесь, что в документах Начисление зарплаты сотрудникам организаций и Выплата зарплаты (или Ведомость в кассу/банк) указаны корректные даты выплаты дохода в соответствии с законодательством.
Соответствие начисленных и выплаченных сумм: Проверьте, что суммы, указанные в начислении, соответствуют фактически выплаченным суммам.
Разбивка НДФЛ: Удостоверьтесь, что НДФЛ корректно делится на удержанный с аванса и остаток. Если были изменения в ведомостях на аванс, перепроведите их.
Рассмотрите "Свертку информационной базы". В особо запущенных случаях, когда ошибки накапливались годами и их сложно исправить точечно, можно рассмотреть функцию Свертка информационной базы. Этот процесс позволяет сформировать корректные остатки по регистрам на определенную дату, "отсекая" старые некорректные данные. Однако это достаточно серьезная операция, требующая тщательной подготовки и тестирования на копии базы.
Таким образом, проблемы с НДФЛ в расчетных листах 1С:УПП часто обусловлены сложностью налогового законодательства, некорректным заполнением дат в документах, несовпадением начисленных и выплаченных сумм, а также неверными ручными корректировками регистров. Для их решения требуется системный подход, понимание логики работы программы и использование специализированных инструментов 1С. Всегда проводите тестирование на копии базы перед применением изменений в рабочей базе.
← К списку