← К списку

При работе с обособленными подразделениями в 1С ЗУП 3.1 часто возникает ситуация, когда необходимо изменить или отменить ранее применявшийся льготный тариф страховых взносов. Это может быть связано с изменением законодательства, утратой права на льготу (например, по условиям Статьи 427 НК РФ) или прекращением действия особых условий, таких как договор Особой экономической зоны (СЭЗ). Давайте вместе разберем, как правильно и последовательно выполнить отмену льготного тарифа, чтобы избежать ошибок в расчетах и отчетности.

Правовые основы: когда и как отменяются льготные тарифы?

Прежде чем приступать к изменениям в программе, мы настоятельно рекомендуем прояснить с бухгалтером правовые основания для отмены льготного тарифа. Ключевым документом здесь является Статья 427 Налогового кодекса Российской Федерации, которая регулирует условия применения пониженных тарифов страховых взносов и порядок их отмены. В ней содержится множество подпунктов, и в большинстве случаев утрата права на льготу влечет за собой пересчет взносов по общим ставкам не с месяца отмены, а с начала расчетного периода (календарного года), в котором произошло нарушение условий.

Например, если организация теряет право на льготу из-за несоответствия доле доходов от основного вида деятельности или превышения установленных лимитов, перерасчет страховых взносов производится с 1 января текущего года. При этом, как правило, пени за несвоевременное перечисление взносов за прошлые месяцы в таких случаях не начисляются.

Однако существуют и исключения. Для субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП), например, при утрате статуса МСП изменение тарифа применяется с 1-го числа месяца, в котором организация была исключена из реестра МСП, без перерасчета с начала года по части выплат, превышающих МРОТ. Если речь идет о прекращении действия договора Особой экономической зоны (СЭЗ), условия перерасчета также могут зависеть от конкретных положений договора и законодательства, но общая тенденция НК РФ — перерасчет с начала года или квартала, в котором право на льготу было утрачено.

Выясните точную дату, с которой должен пойти обычный тариф 30%, и период, за который требуется пересчет. Это критически важно для корректной настройки программы.

Решение в 1С ЗУП 3.1: пошаговая инструкция

Давайте разберем по шагам, как реализовать отмену льготного тарифа в программе 1С ЗУП 3.1.

1. Изменение учетной политики организации:

   В 1С ЗУП 3.1 все изменения, касающиеся тарифов страховых взносов, управляются через Учетную политику организации. Мы не рекомендуем редактировать текущие настройки напрямую, чтобы не исказить данные прошлых периодов. Вместо этого, мы внесем изменения через историю учетной политики.

   • Перейдите в раздел Настройка.
   • Выберите пункт Организации.
   • Откройте карточку вашей организации.
   • Перейдите по ссылке Учетная политика (обычно находится внизу карточки).
   • В открывшемся окне Учетная политика нажмите кнопку Создать или Изменить, чтобы внести новую запись с датой, с которой отменяется льготный тариф.
   • В новой записи учетной политики найдите блок, отвечающий за страховые взносы. Здесь вам нужно снять флаг или изменить значение, которое указывает на применение льготных тарифов. Например, это может быть флаг Применяются льготные тарифы страховых взносов или выбор соответствующего тарифа из списка. Установите обычный (основной) тариф страховых взносов.
   • Укажите дату вступления в силу нового тарифа, которая соответствует дате утраты права на льготу.
   • Запишите и закройте изменения.

2. Корректировка настроек обособленного подразделения (при необходимости):

   Если льготный тариф был установлен не для всей организации, а специально для обособленного подразделения, необходимо проверить и скорректировать его настройки.

   • Перейдите в раздел Настройка.
   • Выберите пункт Подразделения.
   • Откройте карточку соответствующего обособленного подразделения.
   • В карточке подразделения найдите настройки, связанные со страховыми взносами. Возможно, там установлен флаг Применяются льготные тарифы для отдельных территорий или указан Льготный тариф страх. Взносов. Снимите этот флаг или выберите стандартный тариф.
   • Запишите изменения в карточке подразделения.

3. Перерасчет начислений и взносов:

   После изменения учетной политики и/или настроек подразделения, необходимо пересчитать начисления зарплаты и взносов за соответствующие месяцы, начиная с месяца утраты права на льготу. Если льгота отменена с начала года, то пересчитывать придется все месяцы с января.

   • Откройте документы Начисление зарплаты и взносов за те месяцы, которые требуют перерасчета.
   • Перепроведите эти документы. Программа автоматически пересчитает страховые взносы в соответствии с новыми настройками.
   • Обратите внимание: если расчеты уже закрыты или есть специфические нюансы, автоматический перерасчет может потребовать дополнительных действий, таких как отмена проведения и повторное проведение документов. В некоторых сложных случаях может потребоваться ручная корректировка записей в регистрах накопления, например, СведенияОДоходахСтраховыеВзносы, но это является крайней мерой и требует глубокого понимания структуры данных.

4. Проверка результатов:

   Для того чтобы убедиться в корректности выполненных изменений и перерасчетов, мы всегда рекомендуем использовать специализированные отчеты.

   • Перейдите в раздел Налоги и взносы.
   • Откройте отчеты Проверка расчета взносов или Анализ взносов в фонды.
   • Сформируйте отчеты за интересующие периоды и внимательно проанализируйте суммы начисленных взносов, чтобы убедиться, что они соответствуют общему тарифу 30% с нужной даты.

Альтернативный (обходной) путь: создание новой обособки

На форумах иногда встречается предложение использовать обходной путь, если прямые настройки в 1С ЗУП 3.1 кажутся негибкими или не дают желаемого результата. Этот метод заключается в создании нового обособленного подразделения без льготного тарифа и переводе сотрудников туда.

1. Создание нового обособленного подразделения:

   Мы создаем новое подразделение в 1С ЗУП 3.1, которое будет являться копией существующего, но без каких-либо настроек льготного тарифа. Убедитесь, что в его карточке не установлены флаги, связанные с льготами по страховым взносам.

2. Перевод сотрудников:

   Затем мы оформляем документы Кадровый перевод для всех сотрудников, которые ранее числились в "льготном" подразделении, и переводим их в это новое, "нельготное" подразделение с даты отмены льготы.

Важно понимать: этот подход может быть более трудоемким и потенциально усложнить аналитику и отчетность за прошлые периоды, так как сотрудники будут числиться в двух разных подразделениях в течение одного года. Он является скорее "костылем" и должен применяться с осторожностью, когда стандартные методы настройки учетной политики не приносят результата. Мы всегда рекомендуем сначала использовать стандартные механизмы изменения учетной политики и настроек подразделений.

Надеемся, что этот подробный разбор поможет вам успешно отменить льготный тариф страховых взносов в 1С ЗУП 3.1 и корректно настроить расчеты!

← К списку