При работе с программой 1С:Зарплата и управление персоналом (ЗУП) пользователи нередко сталкиваются с ситуацией, когда районный коэффициент (РК) и северная надбавка (СН) рассчитываются некорректно в разовых начислениях или при расчете аванса. Эта проблема может проявляться в виде отрицательных сумм, расхождений между бухгалтерским учетом и учетом НДФЛ, а также в целом некорректном зачете аванса. Давайте вместе разберем причины возникновения этих ошибок и выясним, как их можно исправить.
Часто проблема связана с тем, что алгоритм расчета РК и СН становится "пересыщенным" из-за их вычисления в различных документах: авансе, зарплате, межрасчетных начислениях. Это приводит к тому, что система может некорректно обрабатывать промежуточные показатели, особенно когда в авансе появляются отрицательные суммы.
Прежде чем перейти к решениям, давайте проанализируем основные причины и типичные проявления этой проблемы. Мы увидим, что корни ошибок могут быть как в логике учета, так и в известных недочетах платформы или конфигурации.
Расхождения между регистрами налогового и бухгалтерского учета. При начислении аванса доход может быть отражен в регистрах налогового учета (НУ), но еще не быть в регистрах бухгалтерского учета (БУ). Такой доход обычно "зачитывается" при начислении зарплаты. Однако, если доход в авансе "залип" как минусовой, 1С:ЗУП его не зачитывает. Это приводит к тому, что доход в НУ оказывается меньше, чем в БУ, что, безусловно, является ошибкой и требует исправления.
Рассмотрим пример. Допустим, 25.10.2025 начислен аванс. В НУ сумма 10 000 руб., в БУ = 0. Затем 15.11.2025 начислена зарплата 20 000 руб. В БУ эта сумма будет видна в расчетном листке. В НУ же будут три записи:
Если же сумма начисления в авансе (по коду дохода) оказалась минусовой, то третья строка с зачетом аванса не появится, что и ведет к расхождениям.
Известные ошибки конфигурации. Существуют зарегистрированные ошибки, связанные с расчетом РК и СН. Например:
Неверный расчет РК и СН при наличии межрасчетных документов (Ошибка 10221113). Эта проблема проявляется, когда РК или СН исчислены в межрасчетном документе (например, Премия, Материальная помощь) до начисления аванса. Это может привести к неверному арифметическому расчету или некорректному отображению промежуточных показателей в документе Начисление за первую половину месяца. В итоге, если размер РК и СН в аванс окажется завышенным, зарплата по итогам месяца может быть меньше аванса, что вызовет проблемы в учете НДФЛ.
Расхождения между БУ и НУ из-за перерасчета НДФЛ "в минус" в авансе (Ошибка 60020513). Если в аванс был пересчет НДФЛ в меньшую сторону по отдельной категории дохода, зачет аванса при расчете зарплаты может произойти некорректно. Это связано с тем, что сторно налога в Начислении за первую половину месяца программа может отнести к другой категории дохода НДФЛ, что приводит к неполному зачету НДФЛ с аванса и занижению суммы налога в учете НДФЛ. Важно отметить, что эта ошибка была исправлена в релизах ЗУП 3.1.30.152 и 3.1.32.39. Мы настоятельно рекомендуем проверить актуальность вашей версии программы.
Отрицательный НДФЛ в авансе. Встречаются ситуации, когда в начислении аванса рассчитывается отрицательный НДФЛ, который в последующих месяцах не списывается и остается незакрытым. Выплачивать отрицательный НДФЛ по ведомости некорректно; налог можно только зачесть или вернуть, используя Корректировку выплаты.
Некорректный зачет аванса в части НДФЛ. Программа может некорректно зачитывать аванс в документах начисления зарплаты, ставя неверные цифры или зачитывая авансы предыдущих месяцев. Это может происходить, когда зарплата за полный месяц меньше суммы начисленного аванса, или при расхождениях по кодам доходов. В каждом случае требуется индивидуальный разбор ситуации.
Невыделение долей РК и СН для командировки (Ошибка 60020190). Если после перехода на новые начисления оплат по среднему с долями РК и СН в документе Командировка изменить вид начисления, доли РК и СН с оплаты командировки могут не рассчитываться в документе Начисление зарплаты и взносов. Эта ошибка была исправлена в релизах ЗУП 3.1.30.133 и 3.1.32.17.
Теперь, когда мы понимаем причины, давайте разберем конкретные шаги для исправления ситуации, особенно когда речь идет об отрицательных начислениях РК в авансе.
Анализ расхождений между НУ и БУ.
Первым делом, нам необходимо убедиться в наличии и характере расхождений. Для этого:
Анализ НДФЛ и Расчетный листок за период регистрации начисления зарплаты.Устранение минусового начисления РК/СН из аванса.
Это один из наиболее эффективных способов решения проблемы. Мы предлагаем два сценария:
Если у сотрудника было только начисление аванса с отрицательной суммой РК/СН:
Достаточно просто удалить это отрицательное начисление из документа Начисление за первую половину месяца.
Если были другие документы, выплаченные с авансом (например, межрасчетные начисления, премии):
Ситуация немного сложнее, но также решаема. Нам потребуется очистить связь между документом начисления аванса и ведомостью на выплату:
Документ-основание.Этот шаг поможет разорвать некорректную связь и позволит системе правильно пересчитать аванс.
Перерасчет документов.
После удаления минусовых начислений или очистки связей необходимо выполнить перерасчет:
Премия, если она была причиной).Начисление за первую половину месяца.Иногда достаточно просто создать и провести документ Перерасчет, чтобы система исправила ошибки автоматически.
Изменение периода действия РК/СН в начислении.
Один из пользователей предложил интересный подход, который может помочь предотвратить возникновение отрицательных записей изначально. Мы можем попробовать вручную скорректировать период действия РК/СН в документе, который вызывает проблему:
Премия, где рассчитывается РК или СН.Зависимые начисления.Начисление за первую половину месяца.Пользователи подтвердили, что при таком подходе записи сторно не создаются, и проблема исчезает.
Для предотвращения подобных ситуаций и корректной работы с РК и СН в 1С:ЗУП, давайте рассмотрим несколько важных аспектов.
Настройка начислений.
Для того чтобы РК и СН рассчитывались в документах разовых начислений (например, Премия, Материальная помощь), в настройках самого начисления Районный коэффициент или Северная надбавка на вкладке Основное должен быть установлен флажок Выполнять в документах разовых начислений.
Расчет в межрасчетных документах.
РК и СН могут рассчитываться во всех межрасчетных документах при специальной настройке. При начислении зарплаты будет рассчитываться "итоговый вариант".
Учет НДФЛ и страховых взносов.
Все виды премий, включая разовые, облагаются НДФЛ и страховыми взносами. Дата фактического получения дохода для разовых, квартальных, годовых и непроизводственных премий — это день выплаты.
Коды доходов НДФЛ.
Для премий, связанных с выполнением трудовых обязанностей (разовые, квартальные, годовые), обычно используется код дохода 2002. Для премий, не связанных с выполнением работы (к юбилеям, праздникам), используется код 2003.
Разделение налоговых баз с 2025 года.
С 2025 года северные надбавки и районные коэффициенты облагаются НДФЛ по отдельной налоговой базе, что позволяет применять разные ставки НДФЛ к основному доходу и выплатам по РКСН. В 1С:ЗУП КОРП добавлены новые категории доходов для этих целей: Районные, северные надбавки, Районные, северные надбавки при АУСН, Код дохода РКСН. Эти настройки автоматически появляются после обновления до определенных версий (например, 3.1.30.81/3.1.31.32).
Отмена выделения долей РК и СН при расчете среднего заработка с 2025 года.
С 2025 года изменилась позиция ФНС и Минфина: при расчете среднего заработка (отпускные, командировочные) не нужно выделять доли РК и СН, так как эти выплаты являются компенсациями и гарантиями, а не оплатой труда. Для этого в 1С:ЗУП рекомендуется вернуться к прежнему виду начислений, использовавшемуся до 2025 года.
Документ Разовое начисление.
Этот документ используется для премий, бонусов, компенсаций, материальной помощи, которые не являются частью регулярной зарплаты. В нем указывается период действия, способ учета (расчеты по оплате труда или прочие расчеты с персоналом), выбирается начисление и сотрудники. Важно обратить внимание на планируемую дату выплаты, так как НДФЛ рассчитывается сразу в документе на эту дату.
Проблемы зачета доходов аванса.
Если сумма аванса больше, чем фактически начислено по итогам месяца, могут возникнуть проблемы с НДФЛ. Пользователи часто уменьшают аванс или правят регистры вручную. Разработчики 1С считают, что такие расхождения между БУ и учетом НДФЛ будут исправлены автоматически в следующем месяце. Однако, мы рекомендуем проверять это с помощью отчетов.
Надеемся, что этот подробный разбор поможет вам решить проблемы с некорректным расчетом районного коэффициента и северной надбавки в 1С:ЗУП. Внимательно следуйте рекомендациям и не забывайте регулярно обновлять вашу программу до актуальных версий.
← К списку